Как учесть невозмещенную ФСС сумму пособий?

Добрый день. Коллеги, помогите, пожалуйста,разобраться в следующем вопросе. Организация ООО подала документы на возмещение пособий. Инспектор позвонил и сказал, что два больничных не могут быть возмещены, т.к. эти больничные по уходу за ребенком были выданы в период отпуска сотрудника и последние два дня отпуска совпали с больничным. Нами были оплачены только те дни, которые не совпали с отпуском. Тем не менее ФСС все равно их не принимает. Подскажите, пожалуйста, как теперь отразить эти выплаты в бухгалтерском учете. Удержать эти суммы у сотрудника мы не имеем права. Акта об отказе выделения денежных средств от ФСС нет. Только устное предупреждение. Заранее спасибо за помощь.