ООО на ОСНО продает товар ИП на спецрежиме

Comments

• Цитата: ООО на ОСНО.Подскажите, пожалуйста. Компания наша занимается оптовой продажей. Выставили счет на оплату ип, который работает без ндс. Мы выделили в счете ндс. Они нам его платят. Но скажите пожалуйста, мы также с этим ндс работаем как если бы выставили счет организации, работающей на ндс или мы его не можем к учету принять?И еще скажите, физлицо нам может оплатить счет по безналичному и как в этом случае поступать с нашим ндс?

  Добрый день!
  Режим налогообложения покупателя никоим образом не влияет на оформление документов при реализации товара. Раз организация на ОСНО, значит в любом случае обязана в рамках своей обычной деятельности исчислить НДС к уплате (п.1 ст.146 НК РФ, операции , не подлежащие обложению НДС отражены в п.2 ст.146 НК РФ). С физ. лицами при оплате по безналу все также: выписываете Торг-12 и сч-ф.
  Похожее обсуждение Реализация товара физическому лицу по безналичному расчету
  Также Вашему вниманию консультация:
  

  Цитата: Вопрос: ООО применяет общий режим налогообложения. Покупка товара происходит через организации, также применяющие общую систему налогообложения. Планируется продажа товара физическому лицу. Обязано ли ООО выставлять счет-фактуру при реализации товара физическому лицу?Ответ: При продаже товаров физическому лицу ООО освобождается от обязанности выставления счета-фактуры, если оплата товаров осуществляется наличными средствами и продавец выдает покупателю кассовый чек или иной документ установленной формы.Обоснование: Реализация товаров на территории Российской Федерации является объектом налогообложения по НДС (пп. 1 п. 1 ст. 146 Налогового кодекса РФ). Налоговая база определяется согласно п. 1 ст. 154 НК РФ как стоимость реализованных товаров, исчисленная исходя из цен, определяемых в соответствии со ст. 105.3 НК РФ, без включения в них НДС. Таким образом, стоимость реализованного товара включается в налоговую базу по НДС.Налоговым законодательством не предусмотрено освобождение от выставления счетов-фактур организаций, реализующих товары физическим лицам за безналичный расчет. Поэтому в этом случае организация обязана выставить счет-фактуру не позднее чем через пять календарных дней со дня отгрузки товаров, выполнения работ или оказания услуг (п. 3 ст. 168 НК РФ).В Письме Минфина России от 25.05.2011 N 03-07-09/14 также разъяснено, что в случае оплаты товаров покупателем - физическим лицом в безналичном порядке продавец обязан выставить счет-фактуру. При этом отмечено, что такой счет-фактура может быть выписан в одном экземпляре для учета товаров продавцом по итогам налогового периода. При этом в случае отсутствия информации о физических лицах в соответствующих строках счета-фактуры нужно проставить прочерки.Однако в соответствии с п. 7 ст. 168 НК РФ при реализации товаров (работ, услуг) за наличный расчет налогоплательщиками розничной торговли непосредственно населению требования по оформлению расчетных документов и выставлению счетов-фактур, установленные п. п. 3 и 4 ст. 168 НК РФ, считаются выполненными, если продавец выдал покупателю кассовый чек или иной документ установленной формы.Таким образом, при продаже товаров (работ, услуг) физическому лицу налогоплательщик освобождается от обязанности выставления счета-фактуры физическому лицу при соблюдении одновременно следующих условий:- покупатель - физическое лицо осуществляет оплату товаров (работ, услуг) наличными средствами;- продавец выдает покупателю кассовый чек или иной документ установленной формы.О.С.ЗолотухинаРУНАРегиональный информационный центрСети КонсультантПлюс19.04.2013